Как исправить ошибочную реализацию в прошлом периоде?
Здравствуйте, прошу помочь в данной ситуации.
Мы ООО на ОСНО. В 2019г была реализация ТМЦ.
В 2020 в третьем квартале выявили, что упд была выписана ошибочно и ТМЦ лежат до сих пор на складе.
Прошлый бухгалтер сформировала в данной случае не СТОРНО реализации, а операцию введенную вручную.
Проводки прикрепила в изображении.
Отчетность за 2020г. еще не сдали, теперь не пойму как исправить то что исправил бухгалтер - по факту это не возврат а ошибочная реализация прошлого года. НДС по 2020 году висит в оборотке по ДТ (БУ) 6 666,67.
В декларации по прибыли за 3 квартал отражены -
по строке прибыль прошлых лет - прочие доходы 26 666,66
по строке убытки прошлых налоговых периодов ( возврат товаров реализованных в прошлом налоговом периоде) прочие расходы - 33 333,33
Помогите разобратья
Мы ООО на ОСНО. В 2019г была реализация ТМЦ.
В 2020 в третьем квартале выявили, что упд была выписана ошибочно и ТМЦ лежат до сих пор на складе.
Прошлый бухгалтер сформировала в данной случае не СТОРНО реализации, а операцию введенную вручную.
Проводки прикрепила в изображении.
Отчетность за 2020г. еще не сдали, теперь не пойму как исправить то что исправил бухгалтер - по факту это не возврат а ошибочная реализация прошлого года. НДС по 2020 году висит в оборотке по ДТ (БУ) 6 666,67.
В декларации по прибыли за 3 квартал отражены -
по строке прибыль прошлых лет - прочие доходы 26 666,66
по строке убытки прошлых налоговых периодов ( возврат товаров реализованных в прошлом налоговом периоде) прочие расходы - 33 333,33
Помогите разобратья
Comments
-
Цитата: Мы ООО на ОСНО. В 2019г была реализация ТМЦ.В 2020 в третьем квартале выявили, что упд была выписана ошибочно и ТМЦ лежат до сих пор на складе.Здравствуйте. Верные проводки: Д 91.2 К 62, Д 10 К 91.1 Д 68.2 К 91.1 (ПБУ 22/2010 )
-
Важный бух, Здравствуйте, т.е. мне надо исправить не верные проводки сделанные в 3 квартале - операции вручную
Д 91.2 К 62.01, - 40000,00
Д 10.6 К 91.1 - 26666,67
Д 68.2 К 91.1 - 6 666,67.
Сомневаюсь верно ли ставлю суммы?
Вопросы удалены модератором. -
Цитата: Здравствуйте, т.е. мне надо исправить не верные проводки сделанные в 3 квартале - операции вручнуюД 91.2 К 62.01, - 40000,00Д 10.6 К 91.1 - 26666,67Д 68.2 К 91.1 - 6 666,67.Сомневаюсь верно ли ставлю суммы?На какую сумму у вас была реализация мпз и какая сумма списанного мпз ?
-
Важный бух, МПЗ продали за 40000 в т.ч. ндс 6666,67
списаны на сумму 26667,67 -
Цитата: Д 91.2 К 62.01, - 40000,00Д 10.6 К 91.1 - 26666,67Д 68.2 К 91.1 - 6 666,67.Проводки и суммы верные.
-
Важный бух, Спасибо Вам!
-
Цитата: И надо ли после исправления подать утачненку по НДС 2019г. и по прибыли 3 квартала 2020г.?Добрый день! Это уже новые вопросы. А каждый новый вопрос, по правилам форума, задаётся в отдельной новой теме. Обращаю Ваше внимание, что вопрос об уточненной декларации по НДС будет обсуждаться в этой теме: Нужно ли подавать уточненную декларацию по НДС после исправления ошибочной реализации прошлого года? . А вопрос об уточненной декларации по налогу на прибыль задайте, пожалуйста, в отдельной новой теме.
