Какими проводками отразить исправленные документы от поставщика?
Коллеги, здравствуйте!
ООО на Осно. В середине 2023 года поставщик прислал исправленный счет-фактуру в сторону уменьшения (ошибка в сумме реализации - неверно рассчитали) за 3 и 4 кварталы 2022 года.
Изначально услуги были отнесены на:
Дт 20.01 Кт 60.01 сумма покупки без НДС (НДС указано, что учитывается в стоимости)
Дт 19.04 Кт 60.01 сумма НДС с покупки Дт 20.01 Кт 19.04 НДС включен в стоимость.
Подскажите, пожалуйста, какие проводки формируются при данной корректировке поступления в БУ и НУ и какими датами? Задействуется счет 90.01.1 по кредиту в корреспонденции с 76.К в налоговом учете на дату 31.12.2022 или правильно отразить разницу с минусом на 20.01?
Помогите разобраться в правильности проводок и дат, пожалуйста!
ООО на Осно. В середине 2023 года поставщик прислал исправленный счет-фактуру в сторону уменьшения (ошибка в сумме реализации - неверно рассчитали) за 3 и 4 кварталы 2022 года.
Изначально услуги были отнесены на:
Дт 20.01 Кт 60.01 сумма покупки без НДС (НДС указано, что учитывается в стоимости)
Дт 19.04 Кт 60.01 сумма НДС с покупки Дт 20.01 Кт 19.04 НДС включен в стоимость.
Подскажите, пожалуйста, какие проводки формируются при данной корректировке поступления в БУ и НУ и какими датами? Задействуется счет 90.01.1 по кредиту в корреспонденции с 76.К в налоговом учете на дату 31.12.2022 или правильно отразить разницу с минусом на 20.01?
Помогите разобраться в правильности проводок и дат, пожалуйста!
Comments
-
Добрый день!
Поясните, пожалуйста, Вас интересует методология бухучёта или работа в программе? Напомню, что в одной теме можно обсуждать только один вопрос. После Ваших пояснений модератор при необходимости отредактирует заголовок и перенесёт тему в другой раздел. -
София Миронова, Софья, здравствуйте, именно методология - какими проводками и в какие даты корректно делать учет такой операции. Большое спасибо.
-
Цитата: Коллеги, здравствуйте! ООО на Осно. В середине 2023 года поставщик прислал исправленный счет-фактуру в сторону уменьшения (ошибка в сумме реализации - неверно рассчитали) за 3 и 4 кварталы 2022 года.Изначально услуги были отнесены на:Дт 20.01 Кт 60.01 сумма покупки без НДС (НДС указано, что учитывается в стоимости)Дт 19.04 Кт 60.01 сумма НДС с покупки Дт 20.01 Кт 19.04 НДС включен в стоимость.Подскажите, пожалуйста, какие проводки формируются при данной корректировке поступления в БУ и НУ и какими датами? Задействуется счет 90.01.1 по кредиту в корреспонденции с 76.К в налоговом учете на дату 31.12.2022 или правильно отразить разницу с минусом на 20.01?Помогите разобраться в правильности проводок и дат, пожалуйста!Добрый день!
Проводки налогового учета - это специфика работы в конкретной программе автоматизации, так как методология (ст. 313 НК РФ) в принципе не требует проводок при ведении налогового учета.
Что касается бухучета, так как речь идет о расходах прошлого года, при исправлении их суммы сторнирование не применяется и оформляется проводка Д 60 К 91.1 = сумма излишне отраженных в прошлом периоде расходов (п. 14 ПБУ 22/2010).
